今天是:
 
当前位置>首页>新闻动态>公示公告>正文

互助县财政局关于开展2017年度会计监督检查工作查后公告

日期:2017年11月14日   作者:  访问量:   打印

为切实履行财政部门会计监督职责,加大会计监督检查力度,规范会计秩序,充分发挥财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用,根据海东市财政局《关于组织开展2017年度会计监督检查工作的通知》(东财监字〔2017〕322号)精神,对广播电视局、党校、文化旅游体育局、国土资源局、塘川镇等20户预算单位2016年度财务工作开展会计监督检查。目前,该项工作已圆满结束,现将检查情况公告如下:

一、检查的总体情况

总体看来,被检查的20家单位能够遵循会计制度及相关财务制度,在财政资金使用上均能严格按财政制度进行,做到事前有请示,事后及时入账。其账目清晰明了,资金使用监管到位且符合各项规章制度,财务运行情况良好。

二、检查后存在的主要问题

(一)会计基础工作方面存在的问题

有些单位会计处理不规范,会计核算及信息披露存在不实现象。具体表现在:

部分单位从原始凭证整理到拨付资金的审批,未按财政部关于会计基础工作规范的要求执行。报销原始凭证缺失严重,无法说明一项经济业务的真实性和完整性;无效票据及属于“白条”性质的收款收据作为报销依据的现象比较普遍;现金日记账未做到日清月结;原始票据和报销单无领导签字;会计凭证记录金额与后附的原始凭证金额不一致;账证、账单、账实、账账、账表不一致;有跨期报销费用现象;个别被查单位未按相关财务制度登录固定资产账簿。

(二)个别行政单位存在政府采购审批手续不全问题。

(三)公务卡制度未能得到完全执行。

(四)“三公”经费方面存在的问题:

(1)明细项目不清。“三公经费”与其他费用混合记账,不利于对“三公经费”的监督控制。(2)个别单位虽能够将“三公经费”及预决算予以公开公示,但公开公示未能在要求时间内公示,未能达到及时性要求。(3)其他问题:存在公务接待费用无事由,报销加班费、加班用餐列入公务接待,公务接待费列入专项支出,无经办人签字,无现金日记账等现象。

(五)存量资金检查情况

经对20个被查单位检查,共查出存量资金60.9万元。

(六)非税收入管理方面

通过检查,被查单位应缴而未缴的非税收入为17.9万元,截至目前已催缴入库17.9万元。

(七)将项目资金用于弥补单位经费共计21.08万元,截止目前已经追回并上缴财政。

(八)“多头开户”,经查发现部分单位存在金融机构多头开户现象,共计多开户17个,涉及单位6户。

三、整改落实情况

针对检查发现的违规问题,检查人员在征求有关部门建议并听取被检查单位意见的基础上,依法依规依程序下达了处理处罚决定,责令被检查单位调整账务、完善制度、加强管理。被检查单位对检查工作积极配合,对检查发现的问题认识到位,纠正及时,处理决定得到有效落实,进一步健全了规章制度、全面提升了财务管理水平。



青公网安备 63022302000103号 备案号:青ICP备16000286号-1
电话:0972-8322454 地址:互助土族自治县威远镇北街1号 邮编:810500
技术支持:青海省通信服务有限公司